• Sensor GIR, implementación del alerta temprana en riesgos denominado Sensor GIR , herramienta moderna que crea un sistema de prevención y control de riesgos a través de indicadores de acuerdo con los criterios técnicos y ponderaciones establecidos por el sistema financiero peruano , considerado uno de los más conservadores de la región, el mismo que emplea entre otros, la calidad de la cartera crediticia, la solidez patrimonial, la rentabilidad, la eficiencia de gestión y la liquidez.
El mencionado sistema cuenta con un soporte tecnológico que mediante fórmulas pre establecidas, permite obtener digitalmente y mediante el uso de colores (verde, ámbar y rojo) los resultados de los diversos indicadores en línea y clasificado directamente según las categorías establecidas. Las fórmulas contenidas en el soporte tecnológico son adaptadas a las normas que al respecto hayan establecido los respectivos países.
Los resultados de clasificación de cada una de las instituciones bancarias y microfinancieras serán obtenidos en forma magnética, permitiendo señalar sus resultados según los siguientes parámetros de alerta preventiva de riesgo: ACEPTABLE, MEDIO, ALTO.
El sistema diseñado es flexible, se adapta a todo tipo de institución financiero y se puede usar para analizar y proyectar periodos históricos. Asimismo, se puede desarrollar a nivel de oficina principal y agencias, para su análisis individual y consolidado.
• Auditoría Basada en Riesgos, implementar un sistema de procesos a través de los cuales Auditoría Interna informa al gobierno corporativo acerca de:
• Si los procesos de gestión de riesgos son apropiados, efectivos y están bien diseñados;
• Si los procesos y medidas de gestión del riesgo implementados están funcionando de acuerdo a lo esperado; y,
• Si las medidas de control de riesgos implementadas reducen los riesgos al nivel de tolerancia aceptado por el gobierno corporativo, haciendo más viable el logro de los objetivos institucionales.
Para tal efecto, se consideran los principales riesgos de intermediación financiera: de crédito, liquidez, operativos y de mercado; así como, los procesos que conlleva el sistema de administración de riesgos, precisando la inclusión del nuevo enfoque de la auditoría interna en el marco del riesgo y de su gestión, en base al contenido del plan anual de trabajo de la unidad de auditoría interna:
• Componentes de control interno
Ambiente de control
Administración de riesgos
Actividades de control
Información y comunicación
Monitoreo
• Administración de Riesgos
Matriz de riesgo
Riesgo inherente
Mitigadores de riesgo
Riesgo residual
Gobierno corporativo
Auditoría interna
Riesgo institucional
• Supervisión y Control de la Banca de Segundo Piso, para preservar el uso adecuado de sus recursos, el cumplimiento del plazo de sus desembolsos, la presentación de la información de sustento y en general el cumplimiento de los requisitos establecidos en los respectivos contratos, se realizan visitas de supervisión a las instituciones financieras mediante las cuales la banca de segundo piso ha canalizado programas o líneas de financiamiento, con la finalidad de evaluar los respectivos contratos de créditos y determinar lo siguiente:
• Conciliación de saldos de la banca de segundo piso con la IFI.
• Cumplimiento de requisitos.
• Ejecución del programa.
• Cumplimiento de restricciones establecidas.
• Consistencia de información remitida por la IFI.
• Evolución de los créditos.
Como resultado de la Consultoría se entrega un Informe conteniendo la situación encontrada en cada una de las IFIS evaluadas y las correspondientes recomendaciones que se deben adoptar, de ser el caso.
• Auditoría y Supervisión de Tasaciones de Garantías, implementación de un sistema de supervisión preventiva con alertas tempranas que deriven de la gestión de las tasaciones y valuaciones. Dentro de este concepto se plantea la importancia de la correcta supervisión tanto interna como externa, protegiendo a las instituciones de los riesgos de la formación de las denominadas burbujas financieras.